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索 引 号:    012948018/2012-00045 信息分类:    财政、金融、审计 / 部门文件 / 通知
发布机构:    南京市财政局 生成日期:    2012-08-30
生效日期:    2012-10-01 废止日期:    
信息名称:    南京市市级预算绩效评价管理规程(试行)
文  号:    宁财规(2012)8号 关 键 词:    南京市市级预算绩效评价管理规程(试行)
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南京市市级预算绩效评价管理规程(试行)

宁财规(2012)8号

南京市市级预算绩效评价管理规程 (试行) 第一条 为规范绩效评价阶段工作程序,提高绩效评价管理工作质量,根据《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预[2011]285号)、江苏省财政厅《江苏省财政专项资金绩效管理办法》(苏财规[2010]36号)等有关规定,特制定本规程。 第二条 本规程适用于市本级各预算部门(单位)开展的绩效评价和财政部门开展的重点绩效评价。 第三条 绩效评价管理是全过程预算绩效管理的核心,根据设定的绩效目标,对财政资金使用进行综合评价,完成绩效评价报告,客观反映资金使用绩效的管理行为。 第四条 绩效评价工作遵循科学规范、客观公正、注重实效的原则,对财政预算资金使用结果进行系统评估,促进财政资金使用绩效不断提升。 第五条 绩效评价工作程序分为前期准备、组织实施、完成报告、结果反馈四个阶段。 第六条 前期准备阶段包括以下内容: (一)确定评价对象。绩效评价对象由财政部门根据年度绩效评价工作重点和预算管理要求确定。 (二)成立评价工作组。重点评价项目由财政部门组成评价工作组,部门自评价由预算部门(单位)组成评价工作组。评价工作组人员可根据评价项目特点聘请相关专家参加。评价工作组负责确定评价机构、制定或审定评价方案、撰写或审核评价报告等。 (三)确定评价机构。评价机构可以是受托的第三方机构,也可以是评价工作组。第三方评价机构主要负责制定评价工作方案、实施具体评价、撰写绩效评价报告等事项。 (四)制定评价方案。评价机构按财政部门规定的格式制定评价工作方案,内容包括:项目基本情况、预算支出明细情况、预期绩效目标、绩效评价指标、评价步骤、评价机构人员等。第三方机构制定的评价方案应报评价工作组审定。 (五)建立评价指标体系。绩效评价指标和标准值应按绩效目标管理阶段财政批复的内容设立。二级评价指标中项目设立、项目管理、项目绩效权重原则上为20:25:55,三级指标权重视指标轻重程度确定分值,同时确定扣分标准。 (六)下达评价通知。财政部门在实施重点评价工作前,应向预算部门(单位)下达评价通知,内容包括评价工作方案和有关评价要求。预算部门(单位)开展绩效自评价时,也应向项目实施单位提出相关评价要求。 第七条 组织实施阶段包括以下内容: (一)评价资料收集。评价机构要收集与被评价项目有关的数据和资料,包括绩效目标申报表、明细项目资金安排、项目实施方案、项目实施的保障措施、资金管理办法以及上年度项目实施、资金使用情况等。被评价部门(单位)应对所提供资料的真实性、准确性和完整性负责。 (二)评价资料审核。评价机构应采取勘察、询问、复核等方式,对有关情况进行调查、核实,也可听取被评价单位相关情况介绍,对有关问题作进一步了解和明确。评价机构应根据具体情况结合选择。 (三)评价资料分析。评价机构依据掌握的有关资料数据信息,进行分类、整理和分析,为评价提供全面、准确的信息资料。 (四)满意度调查。调查表应由评价机构人员发放和收回,发放范围符合绩效目标评审批复要求,发放数量根据评价项目的具体情况确定。 (五)综合评价结果。在以上工作的基础上,评价机构人员对照评价方案中设置的评价指标与标准值、分值及扣分标准,进行独立、客观和公正的打分,同时应提出问题、建议等评价意见。加权平均形成评价对象得分,并汇总分析相关问题和建议。 绩效评价结果采用评分与等级相结合,具体为:100-90分为优秀、89-80分为良好、79-70分为一般、69-60分为较差、60分以下为差。 第八条 完成报告阶段包括以下内容: (一)填制《南京市财政预算绩效评价报告》(见附件2),评价机构应按照规范的格式填写。 (二)撰写评价报告(文字部分)。评价机构撰写报告内容应包括项目概况、评价组织与程序、评价方法与指标、评价绩效与结论、评价问题与建议等。 评价机构为第三方机构的,绩效评价报告应经委托的部门审核同意。 (三)报送评价报告。预算部门(单位)的绩效自评价报告,包括绩效评价相关的全部资料,应装订成册,于次年的5月底前报送市财政局绩效管理部门。 第九条 财政部门根据绩效评价工作情况和项目实施状况,每年度选择不低于10%比例的部门自评价报告进行审查或组织专家审核论证,并向预算部门出具审核意见书。 第十条 财政重点评价报告完成后,应向被评价预算部门(单位)征求意见,预算部门(单位)在收到评价报告后5个工作日内反馈意见。正式评价报告要及时送达预算部门(单位),预算部门(单位)对报告中反映的情况要进行认真分析,对存在问题和相关建议要限期落实整改。部门自评价报告和财政审核意见书提出的问题或建议,预算部门(单位)也要及时落实整改措施,改进管理水平。 预算部门(单位)整改情况,书面报市财政局绩效管理部门。 第十一条 财政部门对预算部门(单位)自评价报告组织年度综合评比,并公布评比结果。 第十二条 财政部门应将绩效评价工作开展情况及重点评价项目绩效情况向同级人民政府报告,同时对部门(单位)绩效自评价完成进度、完成质量、以及组织开展等情况,在一定范围内通报。对社会关注度高、影响力大的民生项目支出绩效情况,经同级人民政府批准后,按照政府信息公开有关规定向社会公开,接受社会公众的监督。 第十三条 评价工作结束后,财政部门、预算部门(单位)应及时将评价方案、评价报告、结果应用等相关资料归档存查。 第十四条 预算部门(单位)应做好日常绩效评价相关资料和数据的收集、整理,按要求向绩效评价机构提供,并对所提供信息的真实性、有效性和完整性负责,不得拖延、拒绝和弄虚作假。 第十五条 绩效评价机构及人员应当独立、客观、公正地开展评价工作,保证评价结果客观、准确,不得徇私舞弊,不得泄漏被评价部门(单位)的有关数据和业务资料等评价信息。 第十六条 各区县财政部门可结合实际参照执行。 第十七条 本规程由市财政局负责解释。 第十八条 本规程自2012年10月1日起施行。 附件一、 南京市预算绩效评价工作方案 (范本) 项目名称 评价项目编号  □□□□□□□□□ 部门预算单位代码 □□□□□□□□□ 项目单位    主管部门 (公章) 项目行业类别 □□ 评价方式: 预算部门自评价 □ 财政部门组织评价 □ 评价机构: 部门评价组□ 财政评价组□ 中介机构□ 填报日期 年 月 日 南京市财政局 制 一、项目基本情况 项目名称 预算功能科目 项目属性 □新增  □延续 单位负责人 项目负责人 联系电话 项目实施起止时间(年、月) 年 月至 年 月 项目预算安排资金(万元) 合计 省级及省级以上财政资金 市财政资金 区县财政资金 银行贷款 其他 二、预算支出明细情况 明细支出内容 计划支出数(万元) 三、绩效评价指标 指标名称 行次 标准值 权值 评价标准 一级指标 二级指标 三级指标 1 2 3 投入指标 1、 预算执行情况指标 资金到位率 1 资金到位及时性 2 区县财政资金配套率 3 资金使用率 4 支出相符性 5 支出合规性 6 专款专用率 7 2、 资金、资产管理指标 制度健全性 8 管理有效性 9 3、 财政投入影响指标 财政投入系数 10 4、 财务管理状况指标 制度健全性 11 管理有效性 12 信息真实性 13 信息完整性 14 …… 15 产出指标 1、 数量指标 16 2、 质量指标 符合技术规范 17 项目验收合格 18 3、 时效指标 项目完成及时性 19 4、 成本指标 20 5、管理指标 制度保障性(审计、招标、审批、验收) 21 …….. 22 效益和效果指标 1、经济效益指标 23 2、社会效益指标 24 3、环境效益指标 25 4、可持续影响指标 26 …… 27 社会评价指标 1、公众满意度指标 28 2、服务对象满意度指标 29 …… 30 四、评价步骤 工作程序 时间安排 工作内容 工作方法及目的 五、评价机构人员 评价组成员 姓名 职务/职称 工作单位 本人签名 评价组组长签字: 年 月 日 评价机构(章): 年 月 日 南京市预算绩效评价工作方案(范本)编制说明 一、本评价工作方案由项目单位填写,所有内容必须客观真实。 二、封面填写说明 1、项目名称:按申请财政资金项目的全称填写; 2、评价项目编码: 评价项目编码 共9位 (1)评价年份(第1-4位、共4位),如2012,2013……: (2)区县代码(第5-6位、共2位): 01、市级 02、玄武区 03、白下区 04、秦淮 区 05、建邺区 06、鼓楼区 07、下关区08、栖霞区 09、雨花台区 10、浦口区 11、江宁区12、六合区13、溧水县14、高淳县15、沿江开发区 (3)顺序码(第7-9位、共3位),如001,002……。 3、部门预算代码:按部门预算的规定填写; 4、项目单位:项目单位全称(部门预算单位); 5、主管部门:名称用全称填写; 6、项目行业类别: 01、一般公共服务 02、公共安全 03、教育 04、科学技术 05、文化体育与传媒 06、社会保障和就业 07、医疗卫生 08、节能环保 09、城乡社区事务 10、农林水事务 11、交通运输 12、资源勘探电力信息等事务 13、商业服务业等事务 14、金融监管等事务 15、国土资源气象等事务 16、住房保障17、粮油物资储备事务 18、基本建设 三、项目基本情况 预算功能科目:本项目在财政审核中心项目库中的编码和名称; 四、预算支出明细情况 1、明细支出内容:填写明细项目支出的名称; 2、计划支出数:明细项目支出的金额。 五、评价步骤 评价步骤按照绩效评价工作程序(前期准备、组织实施、完成报告、结果反馈)相关要求填写。 六、绩效评价指标 绩效评价指标名称和标准值按财政批复的绩效目标申报表所列指标填列,不得增减指标项目和标准值,如确需调整应书面报财政部门说明调整原因,经同意后方可调整。 权值:填写该项指标的满分值。权值合计为100分。 评价标准:该项指标完成程度对应的得分和扣分标准。 附件二、 南京市预算绩效评价报告书 (范本) 项目名称 评价项目编号  □□□□□□□□□ 部门预算单位代码 □□□□□□□□□ 项目单位    主管部门 (公章) 项目行业类别 □□ 评价方式: 预算部门自评价 □ 财政部门组织评价 □ 评价机构: 部门评价组□ 财政评价组□ 中介机构□ 填报日期 年 月 日 南京市财政局 制 一、项目基本概况 项目名称 项目单位全称 主管部门 项目单位负责人 联系电话 项目单位联系人 联系电话 项目起止时间 年 月 日至 年 月 日 项目预算安排资金 实际到位资金   省级及省级以上财政资金 省级及省级以上财政资金 市财政资金 市财政资金 区县财政资金 区县财政资金 银行贷款 银行贷款 其他资金 其他资金 二、预算支出明细情况 明细支出内容 计划支出数 实际支出数 三、绩效评价指标 指标名称 行次 标准值 完成值 权值 得分值 一级指标 二级指标 三级指标 1 2 3 4 投入指标 1、预算执行情况指标 资金到位率 1 资金到位及时性 2 区县财政资金配套率 3 资金使用率 4 支出相符性 5 支出合规性 6 专款专用率 7 2、资金、资产管理指标 制度健全性 8 管理有效性 9 3、 财政投入影响指标 财政投入系数 10 4、 财务管理状况指标 制度健全性 11 管理有效性 12 信息真实性 13 信息完整性 14 …… 15 产出指标 1、 数量指标 16 2、 质量指标 符合技术规范 17 项目验收合格 18 3、 时效指标 项目完成及时性 19 4、 成本指标 20 5、管理指标 制度保障性(审计、招标、审批、验收) 21 ……. 22 效益和效果指标 1、经济效益指标 23 2、社会效益指标 24 3、环境效益指标 25 4、可持续影响指标 26 …… 27 社会评价指标 1、公众满意度指标 28 2、服务对象满意度指标 29 …… 30 四、评价机构人员 评价组成员 姓名 职务/职称 工作单位 本人签字 评价组组长签字: 年 月 日 评价机构(章): 年 月 日 五、南京市财政项目支出绩效评价报告书(文字部分参考提纲) 一、项目基本情况 (一)项目概况。 1、项目背景。 2、项目依据。 (二)项目绩效目标。 1.项目绩效总目标。 2.项目时间进度安排和阶段性绩效目标。 二、绩效评价工作情况 (一)绩效评价目的。 (二)绩效评价原则、评价指标体系(附说明)、评价方法。 (三)绩效评价工作过程。 1.前期准备。 2.组织实施。 3.分析评价。 三、绩效评价指标分析情况 (一)投入指标 1、 预算执行情况指标 2、 资金、资产管理指标 3、 财政投入影响指标 4、 财务管理状况指标 …… (二)产出指标 1、 数量指标 2、 质量指标 3、 时效指标 4、 成本指标 …… (三)效益和效果指标 1、经济效益指标 2、社会效益指标 3、环境效益指标 4、可持续影响指标 …… (四)社会评价指标 1、公众满意度指标 2、服务对象满意度指标 …… 四、评价结果(项目绩效目标综合完成情况、综合评价情况、评价结论)。 五、绩效评价结果应用建议(以后年度预算安排、评价结果公开等)。 六、主要经验及做法、存在的问题和建议。 七、其他需说明的问题。 八、附件:绩效评价报告附表

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